상속세 신고와 상속 준비

이렇게 도와드립니다

• 금융, 부동산, 보험 등 상속재산 목록을 함께 정리합니다.
• 사전 증여 재산과 적용할 수 있는 공제 항목을 검토합니다.
• 시가, 감정가액, 기준시가 등 부동산 평가 방법에 따른 세액 차이를 비교합니다.
• 상속세 신고서를 작성하고 제출합니다.
• 세금을 한 번에 내기 어려우면 분할납부, 연부연납 같은 납부 방법을 검토합니다.
• 상속 전이라면 사전 증여와 상속을 실제 금액으로 비교해 드립니다.

알아 두실 기본 내용

신고 기한

돌아가신 분이 국내 거주자라면 상속이 시작된 날이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고합니다. 돌아가신 분이나 상속인이 외국에 주소를 두고 있으면 9개월입니다(상속세 및 증여세법 제67조).

합산 대상

상속인에게 10년 안에, 상속인이 아닌 사람에게 5년 안에 증여한 재산은 상속재산에 더해 계산합니다.

신고세액공제

기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다.

신고하지 않으면

무신고가산세(일반적으로 납부할 세액의 20%)와 납부지연가산세가 붙습니다.

나눠 내기

납부할 세액이 1천만 원을 넘으면 분할납부, 2천만 원을 넘으면 담보를 제공하고 최대 10년 동안 나눠 내는 연부연납을 신청할 수 있습니다.

주요 상속공제

일괄공제

5억 원 (기초공제 2억 원과 자녀공제 등 인적공제를 합친 금액이 더 크면 그 금액)

자녀공제

자녀 1명당 5천만 원

배우자 상속공제

배우자가 실제로 상속받은 금액을 기준으로 최소 5억 원, 최대 30억 원

금융재산 상속공제

순금융재산의 20%, 최대 2억 원 (2천만 원 이하는 전액, 2천만 원에서 1억 원 사이는 2천만 원)

동거주택 상속공제

요건을 갖추면 주택가액에서 최대 6억 원

배우자와 자녀가 함께 상속받으면 일괄공제와 배우자공제를 합쳐 10억 원까지는 상속세가 없는 경우가 많습니다. 실제 금액은 채무, 장례비용, 사전 증여 재산에 따라 달라집니다.

상속세율 (과세표준 기준)

1억 원 이하

10%

1억 원 초과 5억 원 이하

20% (누진공제 1천만 원)

5억 원 초과 10억 원 이하

30% (누진공제 6천만 원)

10억 원 초과 30억 원 이하

40% (누진공제 1억 6천만 원)

30억 원 초과

50% (누진공제 4억 6천만 원)

상속세 공제 확대와 유산취득세 전환은 논의 중이지만 2026년 10월 현재 국회를 통과하지 않아 위 기준이 그대로 적용됩니다.

자주 묻는 질문

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이 페이지는 2026년 10월 기준의 일반적인 안내입니다. 세법은 바뀔 수 있으므로 실제 신고 전에는 상담으로 확인하시기 바랍니다.