상속·증여·양도 준비서류 체크리스트

• 채무 증빙대출 잔액증명서, 임대차계약서, 세금 고지서, 병원비 영수증처럼 빚을 확인하는 서류

상속재산에서 뺄 빚은 그 사실을 증명하는 서류를 함께 냅니다. (시행령 제64조 ②)

• 장례비 영수증장례식장, 상조회사 영수증과 봉안시설·자연장지 사용료 영수증

증빙이 없어도 500만 원은 빼 주고, 증빙이 있으면 1천만 원까지 뺍니다. 봉안시설이나 자연장지 비용은 500만 원까지 따로 뺍니다. (시행령 제9조)

• 상속재산분할 서류상속재산분할협의서 또는 상속재산분할명세와 평가명세서

배우자 상속공제는 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 배우자 몫을 나누고(등기가 필요하면 등기까지) 그 사실을 신고해야 적용됩니다. 분할명세와 평가명세서를 함께 냅니다. (상속세 및 증여세법 제19조, 시행령 제64조 ②)

• 금융재산 자료금융기관 잔액증명서와 금융재산 상속공제 신고서(별지 제5호서식)

금융재산에서 금융채무를 뺀 순금융재산이 2천만 원 이하면 전액, 넘으면 20%(최소 2천만 원)를 2억 원까지 공제합니다. (상속세 및 증여세법 제22조)

• 예전 증여 자료그때의 증여세 신고서, 증여계약서, 이체내역

이 기간에 준 재산은 상속재산에 다시 더해 상속세를 계산합니다. (상속세 및 증여세법 제13조)

• 쓴 곳 증빙계좌 이체내역, 병원비·간병비·생활비 영수증, 매매계약서처럼 돈을 어디에 썼는지 보여 주는 자료

재산 종류별로 이 금액을 넘었는데 쓴 곳을 밝히지 못하면 상속받은 재산으로 추정합니다. (상속세 및 증여세법 제15조)

• 동거 증빙주민등록초본(함께 산 기간)과 동거주택상속공제신고서(별지 제6호의2서식)

요건을 모두 갖추면 주택가액의 100%를 6억 원까지 공제합니다. (상속세 및 증여세법 제23조의2)

• 소득 자료그해 1월 1일부터 돌아가신 날까지의 매출, 임대료, 경비 자료

상속인이 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 돌아가신 분의 종합소득세를 신고합니다. (소득세법 제74조)

• 장애인증명서장애인증명서(별지 제4호서식) 또는 장애인등록증 사본

장애인 한 명마다 1천만 원에 기대여명 연수를 곱한 금액을 공제합니다. (상속세 및 증여세법 제20조)

• 이체내역보낸 사람과 받은 사람이 보이는 계좌 이체내역

• 부동산 자료등기사항증명서, 공시가격 자료, 감정평가서나 비슷한 매매사례 자료

취득세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 따로 신고합니다. (지방세법 제20조)

• 채무 증빙대출 잔액증명서, 임대차계약서처럼 넘겨받은 빚을 확인하는 서류

넘겨받은 빚 부분은 준 사람이 판 것으로 보아, 준 사람이 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 양도소득세를 신고합니다. (시행령 제65조 ②, 소득세법 제105조)

• 예전 증여 자료그때의 증여세 신고서와 증여계약서

증여재산공제는 10년 동안 공제받은 금액을 합쳐 한도를 봅니다. (상속세 및 증여세법 제53조)

• 혼인·출생 서류혼인관계증명서, 자녀의 가족관계증명서

혼인·출산을 합쳐 1억 원을 더 공제받을 수 있습니다. (상속세 및 증여세법 제53조의2)

• 공사 증빙세금계산서, 카드 영수증, 현금영수증 같은 증빙이나 공사대금 계좌 이체내역

이 증빙을 받아 두었거나 금융거래 기록으로 지출이 확인되어야 필요경비로 뺍니다. (소득세법 시행령 제163조 ③)

• 양도비 증빙중개수수료, 신고 대행 수수료 영수증과 이체내역

양도비도 증빙이나 금융거래 기록으로 확인되어야 뺍니다. (소득세법 시행령 제163조 ⑤)

• 상속·증여 당시 자료그때의 상속세·증여세 신고서와 평가 자료(감정평가서 등)

상속개시일이나 증여일 현재 상속세 및 증여세법으로 평가한 가액을 취득가액으로 봅니다. (소득세법 시행령 제163조 ⑨)

• 거주 증빙주민등록초본(거주 기간)과 세대원이 나오는 가족관계증명서

비과세 요건은 보유·거주 기간과 세대 상황에 따라 달라지니 상담에서 함께 확인하세요.

• 감가상각비명세서사업소득 신고 때 비용으로 넣은 감가상각비 명세

감가상각비명세서를 예정신고 때 함께 냅니다. (소득세법 시행령 제169조 ①)